ISA 계좌란? 납입한도부터 개설방법까지 총정리

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ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, ETF, 주식 등을 한 계좌에서 운용할 수 있는 투자 상품입니다. 2024년 4월 기준, 가입자 수가 525만 명을 돌파하며 인기 있는 재테크 수단으로 자리 잡았습니다. ISA 계좌의 장점과 단점, 개설 방법을 한눈에 정리해 보겠습니다.

ISA 계좌란?

ISA 계좌는 예금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 관리할 수 있는 절세형 투자 계좌입니다.

비과세 혜택 제공 (최대 400만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 저율 과세)
손익 통산 가능 (이익과 손실을 합산하여 세금 부담 최소화)
과세 이연 효과 (해지 시점까지 세금 부과 연기)
연간 2천만 원, 최대 1억 원까지 납입 가능
의무 가입 기간 3년 (단기 해지 시 세제 혜택 불가)

ISA 계좌 가입 대상

ISA 계좌는 소득 유형에 따라 일반형, 서민형, 농어민형으로 나뉩니다.

유형	가입 대상	비과세 한도
일반형	근로소득 5,000만 원 이상 / 종합소득 3,800만 원 이상	200만 원
서민형	근로소득 5,000만 원 미만 / 종합소득 3,800만 원 미만 / 소득이 없는 자	400만 원
농어민형	농어민 거주자 / 종합소득 3,800만 원 미만	400만 원

ISA 계좌 개설 방법

ISA 계좌 개설은 비대면으로 간편하게 진행할 수 있습니다.

비대면 개설 절차

1.금융사 앱 또는 웹사이트 접속

2.신분증 촬영 및 본인 인증 (휴대폰 인증 또는 1원 이체 인증)

3.약관 동의 및 고객 정보 입력

4.ISA 계좌 개설 완료

필요 서류

본인 명의 스마트폰
주민등록증 또는 운전면허증
본인 명의 타 금융기관 계좌

ISA 계좌 개설 가능 금융사

최근 ISA 계좌의 투자 수익률을 기준으로 상위 3개 금융사를 선정했습니다.

삼성증권

중개형 ISA 계좌 가입자 수 120만 명 돌파
잔고 4조 원 이상 기록
해외주식형 ETF 등 다양한 상품 투자 가능
2030 세대 투자자 증가

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신한은행

일임형 ISA에서 높은 수익률 기록
고위험 프리미엄 포트폴리오 1년 수익률 15.78%
고위험 액티브 포트폴리오 1년 수익률 15.68%
전문가 운용을 통한 안정적 투자 가능

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미래에셋증권

일임형 ISA 글로벌자산배분 초고위험 포트폴리오 22.7% 연수익률 기록
해외 주식 투자 비중 87.3%
글로벌 분산 투자 전략 제공

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ISA 계좌 장점

비과세 혜택: 일반형은 200만 원, 서민형 및 농어민형은 400만 원까지 비과세 적용
저율 분리 과세: 비과세 한도 초과 시 9.9% 저율 과세 적용
손익 통산: 투자 수익과 손실을 합산하여 세금 부담 감소
과세 이연: 계좌 유지 기간 동안 세금 부과 없음, 해지 시점에서만 세금 부과
추가 세액공제 가능: ISA 계좌 해지 후 연금저축펀드·IRP 계좌로 이전 시 이전 금액의 10%(최대 300만 원) 세액 공제 가능

ISA 계좌 단점

의무 가입 기간 3년: 3년 내 해지 시 세제 혜택 반납 및 15.4%의 이자 소득세 부과
해외 주식 직접 투자 불가: 단, 국내 상장된 해외 ETF는 투자 가능
중도 인출 시 납입 한도 복구 불가: 중도 인출 시 해당 연도 납입 한도 감소
3년 내 금융소득 종합과세 대상자는 가입 불가: 연간 금융 소득이 2,000만 원 초과하는 경우 가입 제한

ISA 계좌 유형별 비교

유형	투자 가능 상품	투자 방법	수수료
중개형	주식, 채권, ETF, 펀드 등	직접 투자	별도 수수료 발생
신탁형	예금, 펀드, ETF 등	직접 운용 가능	신탁 보수 연 0.2%
일임형	예금, 펀드, 채권 등	금융사가 운용	증권사별 수수료 상이